Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
12. Som der bedrijfsopbrengsten en kosten uitbesteed werk en andere (externe) kosten
2018 | 2017 | ||
Exploitatie energie | |||
Netto-omzet | 62.104 | 61.858 | |
Kosten uitbesteed werk en andere (externe) kosten | 13.824 | 13.224 | |
Brutomarge exploitatie energie | 48.280 | 48.634 | |
Overige activiteiten | |||
Netto-omzet | 13.727 | 8.521 | |
Wijziging onderhanden werk | (4.709) | 6.934 | |
9.018 | 15.455 | ||
Kosten uitbesteed werk en andere (externe) kosten | 4.659 | 11.909 | |
Brutomarge overige activiteiten | 4.359 | 3.546 | |
Geactiveerde productie | 3.909 | 3.634 | |
Overige opbrengsten | |||
Opbrengst meterhuur en datacollectie | 8.633 | 8.302 | |
Totaal | |||
Netto-omzet | 75.831 | 70.379 | |
Wijziging in onderhanden werk | (4.709) | 6.934 | |
Geactiveerde productie | 3.909 | 3.634 | |
Overige bedrijfsopbrengsten | 8.633 | 8.302 | |
Som der bedrijfsopbrengsten | 83.664 | 89.249 | |
Kosten uitbesteed werk en andere (externe) kosten | 18.483 | 25.133 | |
Brutomarge | 65.181 | 64.116 |
13. Personeelskosten
(bedragen x € 1.000) | 2018 | 2017 | |
Lonen en salarissen | 11.943 | 11.414 | |
Sociale lasten | 1.728 | 1.477 | |
Pensioenpremies | 1.543 | 1.448 | |
15.214 | 14.339 |
De gehanteerde pensioenregeling van de vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen is een pensioenregeling die is ondergebracht bij Stichting pensioenfonds ABP. De pensioenregeling kwalificeert als collectieve toegezegde bijdrage regeling.
De beleidsdekkingsgraad van het bedrijfstakpensioenfonds is per 31 december 2018 gelijk aan 103,8% (2017: 101,5 %). Vanaf 1 januari 2015 geldt de nieuwe Wet Financieel Toetsingskader Pensioenfondsen waarbij de beleidsdekkingsgraad (gemiddelde van laatste twaalf dekkingsgraden) hoger moet zijn dan vereiste grens van 105% en op langere termijn (12 jaar) hoger dan 128%. In 2016 heeft ABP een herstelplan ingediend bij de toezichthouder en wordt met ingang van 1 april 2016 een opslag van 1% op de pensioenpremie gehanteerd die in principe geldt voor vijf jaar. Het pensioen van de deelnemers blijft in 2019 gelijk, maar voor volgende jaren wordt de kans op verlaging van pensioen niet uitgesloten. Een verlaging van pensioen is onvermijdelijk als de beleidsdekkingsgraad tot en met 2020 en de actuele dekkingsgraad eind 2020 lager is dan 104,2%.
Het aantal werknemers omgerekend naar een volledig dienstverband in 2018 bedroeg 205
(2017: 199), ultimo 2018 waren 211 personen in dienstbetrekking (2017: 204).
Ingedeeld naar bedrijvigheid:
(aantal) | Fte | Dienstbetrekking | |||||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||
Statutaire directie | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
Projectmanagement | 57 | 64 | 58 | 64 | |||
Assetmanagement | 41 | 25 | 40 | 24 | |||
Meetbedrijf | 36 | 38 | 36 | 41 | |||
Ondersteunende afdelingen | 70 | 71 | 76 | 74 | |||
205 | 199 | 211 | 204 |
WNT
Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze wet zijn de regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi) publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgelegd in een ministeriële regeling.
De WNT is van toepassing op de netbeheerder Westland Infra Netbeheerder B.V. en de aan deze B.V. gelieerde ondernemingen. De WNT verplicht te rapporteren op persoonsnaam over de bezoldiging van topfunctionarissen. Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige (interne) functionarissen die in het verslagjaar boven een gestelde norm uitkomen.
Hoewel de wet per 1 januari 2013 in werking is getreden, zal deze pas geleidelijk algemene werking krijgen. Voor zittende topfunctionarissen is overgangsrecht geformuleerd, wat er op neerkomst dat alle beloningsafspraken (inclusief contractuele beëindigingsvergoedingen) die zijn overeengekomen voor 6 december 2011 voor een termijn van vier jaar worden gerespecteerd (tot 1 januari 2017), waarna de overeengekomen bezoldiging in drie jaar wordt teruggebracht naar het geldende WNT- maximum. Westland Infra maakt gebruik van deze overgangsregeling. Het voor Westland Infra Netbeheer B.V. toepasselijk bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000.
Bij Westland Infra worden de leden van de directie en de leden van raad van commissarissen beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT als leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van de rechtspersoon. De governance van Westland Infra, Juva en Anexo is in 2018 namelijk zo ingericht dat alleen de directie de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen.
De MT-leden van Westland Infra geven leiding aan hun eigen afdeling en zijn in die hoedanigheid geen topfunctionaris in de zin van de WNT. Er is in 2018 bij de beloning van 1 van de MT leden sprake van een overschrijding van de WNT norm.
Met uitzondering van de algemeen directeur F.P. Binnekamp die in dienst is van Westland Infra zijn alle arbeidsovereenkomsten aangegaan door N.V. Juva en wordt het totale loon uit dienstbetrekking bij N.V. Juva verantwoord, waarbij doorbelasting plaatsvindt naar de WNT-instelling Westland Infra en Anexo.
Bezoldiging topfunctionarissen – bestuurders met dienstbetrekking
(bedragen x € 1) | F.P. Binnekamp | P.M. Langereis | |
Functiegegevens | Algemeen directeur | Directeur Westland Infra | |
Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 01/01- 31/12 | 01/11- 31/12 | |
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 | 1,0 | |
Dienstbetrekking? | ja | ja | |
Bezoldiging | |||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 224.188 | 24.468 | |
Beloning betaalbaar op termijn | 20.880 | 2.740 | |
Subtotaal | 245.068 | 27.208 | |
Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum | 189.000 | 31.586 | |
-/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. | N.v.t. | |
Totale bezoldiging | 245.068 | 27.208 | |
Gegevens 2017 | |||
Aanvang en einde functievervulling in 2017 | 01/01- 31/12 | N.v.t. | |
Omvang dienstverband 2017 (in fte) | 1,0 | - | |
Dienstbetrekking? | ja | N.v.t. | |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 286.604 | N.v.t. | |
Beloning betaalbaar op termijn | 19.724 | N.v.t. | |
Totale bezoldiging 2017 | 306.328 | N.v.t. | |
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum | 181.000 | N.v.t. | |
Totale bezoldiging | 306.328 | N.v.t. |
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan:
F.P. Binnekamp
In de in 2017 aan F.P Binnekamp verstrekte bezoldiging bevindt zich een variabele beloning, van € 53.914 waarvan het recht is ontstaan in 2016. Op grond hiervan wordt de variabele beloning ten behoeve van de WNT toetsing toegerekend aan 2016. Dit leidt niet tot onverschuldigde betalingen. De variabele beloning vloeit voort uit schriftelijk overeengekomen afspraken voor inwerking treding van de WNT.
De bezoldiging 2018 vloeit voort uit geldende afspraken voor inwerking treding van de WNT en wordt de afbouwregeling toegepast. Dit leidt niet tot onverschuldigde betalingen.
2018 betreft het tweede jaar van afbouw van de bezoldiging naar het geldende WNT-maximum.
Bezoldiging topfunctionarissen – bestuurders zonder dienstbetrekking
(bedragen x € 1) | M. van Grinsven |
Functiegegevens | Interim directeur |
Kalenderjaar | 2018 |
Perioden functievervulling in het kalenderjaar | 08/01- 31/12 |
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar | 12 |
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum | |
Maximum uurtarief in kalenderjaar | 182 |
Maximum op basis van de normbedragen per maand | 266.400 |
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 266.400 |
Bezoldiging | |
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddelde) maximum uurtarief ? | Ja |
Bezoldiging in de betreffende periode | 249.375 |
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 249.375 |
-/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. |
Totaal bezoldiging, exclusief BTW | 249.375 |
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. |
Bezoldiging topfunctionarissen – toezichthouders
(bedragen x € 1) | P. Veenema | D.J.N.M. Curfs | M. Valstar | J. v/d Tak | A.J. Rodenburg | H.H.G. Horlings | J.C. Meyboom-Fernhout |
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid | Lid | Lid |
Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | 01/01-30/06 | 01/01-30/06 | 01/07-31/12 | 01/07-31/12 |
Bezoldiging | |||||||
Totaal bezoldiging | 28.050 | 18.700 | 18.700 | 9.350 | 9.350 | 9.350 | 9.350 |
Individueel toepasselijk bezoldigings-maximum | 28.350 | 18.900 | 18.900 | 9.372 | 9.372 | 9.528 | 9.528 |
-/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
Gegevens 2017 | |||||||
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid | N.v.t. | N.v.t. |
Aanvang en einde functievervulling in 2017 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | N.v.t. | N.v.t. |
Bezoldiging | |||||||
Totaal bezoldiging | 27.150 | 18.100 | 18.100 | 18.100 | 18.100 | N.v.t. | N.v.t. |
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum | 27.150 | 18.100 | 18.100 | 18.100 | 18.100 | N.v.t. | N.v.t. |
De bezoldiging van A.J. Rodenburg en van H.H.G. Horlings is in 2017 en 2018 uitbetaald aan de gemeente Midden-Delfland.
De bezoldiging van J. van der Tak is in 2017 tot en met het 3e kwartaal uitbetaald aan de gemeente Westland.
Uitkering wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen – bestuurder
(bedragen x € 1) | A.A.A.M. Besselink |
Functiegegevens | |
Functie(s) bij beëindiging dienstverband | Algemeen directeur |
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 |
Jaar waarin dienstverband is beëindigd | 2016 |
Ontslaguitkering | |
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | 75.000 |
Individueel toepasselijk maximum | 75.000 |
-/- Onverschuldigd betaald bedrag | N.v.t. |
Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | 48.831 |
Waarvan betaald in 2018 | 20.522 |
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. |
Per 21 september 2016 is A.A.A.M. Besselink met levensloop gegaan tot aan zijn pensioendatum per ultimo 2019. Hierbij zijn afspraken gemaakt inzake betaling van pensioenpremies en compensatie aftopping pensioen gedurende deze periode tot een maximum van € 75.000 voor de WNT grondslag.
De betaling van deze bedragen vindt plaats tot en met de pensioendatum.
Betalingen van 2016 tot en met 2018 voor beëindiging van dienstverband bedragen € 48.831 voor de WNT grondslag.
De levensloopuitkering gedurende deze periode is niet in bovenstaand bedrag opgenomen, daar deze in periode voor WNT is opgebouwd en uitkeringen niet onder WNT vallen.
Bezoldiging niet- topfunctionarissen – boven WNT norm (op functie)
(bedragen x € 1) | Controller |
Functiegegevens | |
Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 01/01-31/12 |
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 |
Bezoldiging | |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 182.639 |
Beloning betaalbaar op termijn | 19.115 |
Totaal bezoldiging | 201.754 |
Individueel toepasselijk drempelbedrag bezoldiging | 189.000 |
Gegevens 2017 | |
Functiegegevens | Controller |
Aanvang en einde functievervulling in 2017 | 01/01-31/12 |
Omvang dienstverband 2017 (fte) | 1,0 |
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 174.056 |
Beloningen betaalbaar op termijn | 18.360 |
Totaal bezoldiging 2017 | 192.416 |
De overschrijding van de norm wordt veroorzaakt door bestaande afspraken en de cao verhoging in loop van 2017.
Naast de hierboven genoemde overige functionaris met een bezoldiging boven de gemaximeerde norm van de WNT heeft geen enkele overige functionaris in dienst van N.V. Juva in 2018 een bezoldiging genoten die hoger is dan de gemaximeerde norm van de WNT.
14. Afschrijvingen vaste activa
(bedragen x € 1.000) | 2018 | 2017 | |
Klantportefeuille | 64 | 64 | |
Totaal van de afschrijvingen op immateriële vaste activa | 64 | 64 | |
Gas | 4.423 | 4.038 | |
Elektriciteit | 11.878 | 11.388 | |
Bedrijfsgebouwen | 113 | 262 | |
Overige bedrijfsmiddelen | 1.620 | 1.095 | |
Totaal van de afschrijvingen op materiële vaste activa | 18.034 | 16.783 |
Als gevolg van buitengebruikstelling door vervangingen is in 2017 € 51.000 extra afschrijving verantwoord binnen elektriciteit.
15. Overige bedrijfskosten
(bedragen x € 1.000) | 2018 | 2017 | |
Algemene kosten | 6.190 | 6.561 | |
Distributie- en verkoopkosten gas en elektriciteit | 3.751 | 3.850 | |
9.941 | 10.411 |
Eind 2018 heeft rechtbank Rotterdam het boetebesluit vernietigd dat in 2017 door de ACM aan Westland Infra is opgelegd vanwege het in strijd met de Elektriciteitswet 1998 en de Gaswet aanbieden van bepaalde meetdiensten. Hierdoor is de boete ad € 600.000, welke in 2017 onder de overige bedrijfskosten is opgenomen, terugbetaald. ACM heeft in 2019 hogere beroep ingediend bij het College van beroep voor het bedrijfsleven maar is vooralsnog de verwachting dat vernietiging van dit boetebesluit van kracht blijft. Dit gunstige resultaateffect is in 2018 negatief verantwoord onder de algemene kosten.
16. Rentelasten minus -baten
(bedragen x € 1.000) | 2018 | 2017 | |
Langlopende leningen | 2.350 | 2.745 | |
Overige rentelasten | 33 | 4 | |
Totaal rentelasten | 2.383 | 2.749 | |
Overige rentebaten | 37 | 43 | |
Totaal rentebaten | 37 | 43 | |
Per saldo een last van | (2.346) | (2.706) |
17.Vennootschapsbelasting
(%) | 2018 | 2017 | |
Op basis van commercieel resultaat | 25,0% | 25,0% | |
Fiscale verschillen: | |||
effect op latente vennootschapsbelasting | |||
- Wijziging belastingpercentage latente vordering | 6,0% | 0,0% | |
- Wijziging rentepercentage contant maken latente vordering | -0,2% | -1,0% | |
- Verhoging bodemwaarde voor afschrijvingsbeperking naar 100% | 1,1% | 0,0% | |
- Materiële vaste activa | 0,9% | 1,1% | |
effect op acute vennootschapsbelasting | |||
- Teruggave boete / boete niet belast / niet aftrekbare kosten | -0,7% | 0,8% | |
- Energieinvesteringsaftrek | -1,1% | 0,0% | |
Effectief belastingdruk | 31,0% | 25,9% |
18. Aandeel in resultaat deelnemingen
(bedragen x € 1.000) | 2018 | 2017 | |
Resultaat niet geconsolideerde deelnemingen | (236) | (127) | |
Totaal resultaat deelnemingen | (236) | (127) |