Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening

Algemeen

Tenzij hieronder anders is vermeld, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals beschreven bij de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening, eveneens van toepassing op de waardering van deelnemingen in groepsmaatschappijen.

19. Materiële vaste activa

20. Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

De deelnemingen in groepsmaatschappijen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het verloop in de balanspost gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven.

Minderheidsdeelnemingen

De minderheidsdeelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het verloop in de balanspost gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven.

Dit betreft de verkoop WI-Connect per tegen de in balans per ultimo 2017 opgenomen opbrengstwaarde.

21. Voorraden

De voorraden betreft voorraad gereed product en handelsgoederen. Per einde 2018 bedraagt de voorziening voor incourante voorraad € 684.000 (2017: € 728.000).

22. Onderhanden projecten

Het saldo onderhanden projecten van € 0,45 miljoen (2017: € 1,3 miljoen) betreft het nog te facturen bedrag aan opdrachtgevers. De totaal bestede kosten van deze onderhanden projecten bedragen € 1,2 miljoen (2017: € 7,6 miljoen), de gefactureerde termijnen € 1,0 miljoen (2017:€ 6,9 miljoen) en het in 2018 verantwoorde resultaat van € 0,25 miljoen (2017: € 0,5 miljoen).

23. Vorderingen

Het onder belastingen opgenomen bedrag betreft de te vorderen vennootschapsbelasting. Ultimo 2018 is sprake van een schuldpositie voor de vennootschapsbelasting welke is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

24. Eigen vermogen

Aandelenkapitaal

Het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal bedraagt 2.000 aandelen van € 455.
Gedurende het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Wettelijke reserve

Dit betreft een wettelijke reserve deelnemingen voor de geactiveerde ontwikkelingskosten binnen Trias Westland B.V.

Overige reserves

25. Voorzieningen

De looptijd van de voorziening jubileumuitkeringen overwegend langer dan 1 jaar.
In 2018 is regeling van jubileumuitkeringen aangepast in de CAO, waardoor de voorziening lager uitkomt.

Het verloop van de voorzieningen gedurende 2018 is als volgt:

Voor de overgangsregeling jubileum waarvoor in de nieuwe CAO afspraken zijn gemaakt, is onder de kortlopende schulden en overlopende passiva een verplichting opgenomen van € 276.000.

26. Kortlopende schulden en overlopende passiva

Onder belastingen en premies sociale verzekering is € 395.000 (2017: nihil) opgenomen inzake verschuldigde vennootschapsbelasting. De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

Onder de overige schulden is een bedrag van € 2,0 miljoen (2017: € 0,7 miljoen) opgenomen inzake vooruit gefactureerd op onderhanden projecten. De totaal bestede kosten van deze onderhanden projecten bedragen € 2,4 miljoen (2017: € 0,8 miljoen), de gefactureerde termijnen € 4,8 miljoen (2017:€ 1,6 miljoen) en het in 2018 verantwoorde resultaat van € 0,4 miljoen (2017: € 0,1 miljoen).

Accountantskosten (inclusief dochtermaatschappijen)

Ingevolge artikel 2: 382a BW 2 kunnen de honoraria van de accountant die betrekking hebben op diensten die gedurende het boekjaar zijn verricht als volgt worden weergegeven:

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa

Garantstelling

De N.V. Juva heeft zich ten opzichte van de verstrekkers van aan groepsmaatschappijen verstrekte (langlopende) leningen mede garant gesteld voor de nakoming van de rente- en aflossingsverplichtingen.

Fiscale eenheid

De N.V. Juva is met andere groepsmaatschappijen opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en is derhalve hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden van de eenheid.

Hoofdelijke aansprakelijkheidsstelling

De N.V. Juva heeft voor haar groepsmaatschappijen die opgenomen zijn in overzicht van groepsmaatschappijen een hoofdelijke aansprakelijkheidsverklaring afgegeven zoals bedoeld in artikel 403, lid 1, sub f. Titel 9 Boek 2 BW.

Operationele leaseverplichtingen

Het wagenpark is op basis van operationele leasing in gebruik bij de vennootschap. In het resultaat 2018 is in de overige bedrijfskosten een last uit hoofde van operationele leasekosten van € 748.000 opgenomen (2017: € 665.000). De verplichtingen onder deze overeenkomsten vervallen als volgt:

Gestelde zekerheden

Aandeelhouders garantie voor Trias Westland van € 900.000 voor krediet in rekening courant bij BNG Bank.

Investeringsverplichtingen

Voor de inkoop van kabels zijn verplichtingen aangegaan  van in totaal van €  1,1 miljoen.