Fraudebeleid

Fraude – het opzettelijk misleiden met als doel onrechtmatig voordeel te verkrijgen – vormt een maatschappelijk risico dat de integriteit, betrouwbaarheid en reputatie van Juva direct kan aantasten. Als netwerkbedrijf met een publieke taak hanteren wij een strikt nultolerantiebeleid ten aanzien van fraude, corruptie en andere vormen van niet-integer handelen.

Verankering in Enterprise Risk Management (ERM)

Frauderisico’s maken integraal onderdeel uit van ons Enterprise Risk Management (ERM)-raamwerk. Binnen ERM worden strategische, operationele, financiële en compliance-risico’s systematisch geïdentificeerd, beoordeeld en gemonitord. Integriteits- en frauderisico’s zijn daarin expliciet gepositioneerd als compliance- en governance-risico’s met potentiële strategische en reputatie-impact.

De frauderisicomatrix is gekoppeld aan de concernbrede risicoregisters en wordt periodiek geëvalueerd binnen de reguliere ERM-cyclus. Significante wijzigingen in risicoprofiel of beheersmaatregelen bespreken we in de directie en – waar relevant – rapporteren we aan de Raad van Commissarissen.

Cultuur, normstelling en meldstructuur

Integriteit begint bij cultuur en voorbeeldgedrag. Van alle medewerkers, management en directie wordt verwacht dat zij handelen in lijn met onze culturele waarden en gedragscode. De gedragscode inzake fraude, corruptie en overige integriteitsrisico’s wordt bij indiensttreding ondertekend en periodiek onder de aandacht gebracht via interne communicatie- en managementsessies.

Wanneer medewerkers de gebruikelijke route via de leidinggevende niet als veilig ervaren, kunnen zij (vermoedens van) misstanden melden via de vertrouwenspersoon of via het formele meldpunt in het kader van de klokkenluidersregeling. Meldingen kunnen desgewenst anoniem plaatsvinden.

Interne fraude- en integriteitsrisico’s

In 2025 is – mede naar aanleiding van bevindingen rond externe inhuur en leveranciersrelaties – het integriteits- en frauderisicobeeld binnen de ERM-cyclus opnieuw beoordeeld. Daarbij is vastgesteld dat extra aandacht nodig is voor risico’s rondom:

• externe inhuur (ZZP en adviesopdrachten);

• cumulatieve bestedingen bij leveranciers;

• aanbestedings- en contractbeheerprocessen;

• functiescheiding binnen financiële processen.

Als gevolg hiervan zullen aanvullende beheersmaatregelen getroffen worden, waaronder:

• concernbreed inzicht in cumulatieve uitgaven per leverancier en – waar relevant – per natuurlijke persoon;

• versterkte voorafgaande toetsing door Inkoop en Control;

• aangescherpte autorisatie- en functiescheidingsmaatregelen in financiële systemen;

• periodieke rapportage over externe inhuur en afwijkingen binnen de ERM-rapportages.

Externe risico’s

Naast interne risico’s kent Juva externe frauderisico’s, waaronder energiediefstal. Binnen Juva worden datagedreven validaties uitgevoerd op meetgegevens, met specifieke aandacht voor afwijkend of nul-verbruik. Bevindingen worden – indien relevant – opgenomen in de risicorapportages binnen het ERM-proces.

Restrisico en governance

Ondanks beheersmaatregelen resteert het risico van management override en samenspanning. Binnen het ERM-raamwerk wordt expliciet aandacht besteed aan deze restrisico’s. Transparante besluitvorming, verplichte vastlegging in IT-systemen, interne en externe audits, toezicht door de Raad van Commissarissen en een open aanspreekcultuur dragen bij aan het beheersen van deze risico’s.

De directie is van oordeel dat frauderisico’s binnen het ERM-raamwerk adequaat zijn geïdentificeerd, gemonitord en gemitigeerd. Tegelijkertijd blijft voortdurende alertheid noodzakelijk, passend bij onze publieke verantwoordelijkheid als netwerkbedrijf.