Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening

Algemeen

Tenzij hieronder anders is vermeld, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals beschreven bij de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening, eveneens van toepassing op de waardering van deelnemingen in groepsmaatschappijen.

19. Materiële vaste activa

(bedragen x € 1.000)

Bedrijfsgebouwen en terreinen

 

Gas

 

Elektriciteit

 

Overige vaste bedrijfs-middelen

 

Onderhanden en werk gas en elektriciteit

 

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2019

3.629

 

561

 

1.116

 

7.855

 

3.096

 

16.257

Mutaties 2019

           

Investeringen

-

 

523

 

569

 

2.485

 

(1.002)

 

2.575

Desinvesteringen

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

Afschrijvingen

-

 

(396)

 

(621)

 

(1.964)

 

-

 

(2.981)

Boekwaarde per 31 december 2019

3.629

 

688

 

1.064

 

8.376

 

2.094

 

15.851

Cumulatieve afschrijvingen

7.116

 

3.847

 

7.003

 

7.528

 

-

 

25.494

Aanschafwaarde per 31 december 2019

10.745

 

4.535

 

8.067

 

15.904

 

2.094

 

41.345

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn:

 

Bedrijfsgebouwen

10-25 jaar

Gas

3-25 jaar

Elektriciteit

3-25 jaar

Overige bedrijfsmiddelen

3-10 jaar

20. Financiële vaste activa

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

108.327

 

107.481

Minderheidsdeelnemingen

-

 

-

Overige vorderingen

-

 

250

 

108.327

 

107.731

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

De deelnemingen in groepsmaatschappijen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het verloop in de balanspost gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven.

(bedragen x € 1.000)

2019

Balans per 1 januari 2019

107.481

Agiostorting

-

Dividend

(12.367)

Winst groepsmaatschappijen

13.213

Balans per 31 december 2019

108.327

21. Voorraden

De voorraden betreft voorraad gereed product en handelsgoederen. Per einde 2019 bedraagt de voorziening voor incourante voorraad €744.000 (2018: € 684.000).

22. Onderhanden projecten

Het saldo onderhanden projecten van € 0,47 miljoen (2018: € 0,45 miljoen) betreft het nog te facturen bedrag aan opdrachtgevers. De totaal bestede kosten van deze onderhanden projecten bedragen € 0,79 miljoen (2018: € 1,2 miljoen), de gefactureerde termijnen € 0,43 miljoen (2018: € 1,0 miljoen) en het in 2019 verantwoorde resultaat van € 0,11 miljoen (2018: € 0,25 miljoen).

23. Vorderingen

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

    

Debiteuren

14.830

 

17.617

Vorderingen op groepsmaatschappijen

7.906

 

3.815

Belastingen

-

 

-

Overige vorderingen

197

 

54

Overlopende activa

492

 

411

 

23.425

 

21.897

Ultimo 2018 en 2019 is sprake van een schuldpositie voor de vennootschapsbelasting, welke is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

24. Eigen vermogen

Aandelenkapitaal

Het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal bedraagt 2.000 aandelen van € 455.
Gedurende het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Wettelijke reserve

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Balans per 1 januari 2019

256

 

256

Toevoeging vanuit de overige reserves

-

 

-

Vrijval naar overige reserves

(256)

 

-

Balans per 31 december 2019

-

 

256

Dit betreft een wettelijke reserve deelnemingen voor de geactiveerde ontwikkelingskosten binnen Trias Westland B.V., welke in 2019 binnen Trias Westland naar materiële vaste activa is overgeboekt in verband met in productie nemen van 1e doublet.

Overige reserves

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Balans per 1 januari 2019

119.849

 

118.296

Van wettelijke reserve

256

 

-

Winst vorig boekjaar

13.269

 

14.553

Dividend

(13.000)

 

(13.000)

Balans per 31 december 2019

120.374

 

119.849

25. Voorzieningen

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

    

Voor jubileumuitkeringen

322

 

412

Stand ultimo boekjaar

322

 

412

De looptijd van de voorziening jubileumuitkeringen overwegend langer dan 1 jaar.

Het verloop van de voorzieningen gedurende 2019 is als volgt:

(bedragen x € 1.000)

Jubileum-
uitkeringen

 

Totaal

Saldo per 1 januari 2019

412

 

412

Onttrekkingen

(90)

 

(90)

Vrijval

-

 

-

Saldo per 31 december 2019

322

 

322

Voor de overgangsregeling jubileum waarvoor in de nieuwe CAO afspraken zijn gemaakt, is in 2018 onder de kortlopende schulden en overlopende passiva een verplichting opgenomen van € 276.000. In 2019 is deze verplichting uitbetaald.

26. Kortlopende schulden en overlopende passiva

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Schulden aan kredietinstellingen

5.013

 

5.010

Schulden aan leveranciers

5.363

 

4.819

Schulden aan groepsmaatschappijen

-

 

2.752

Belastingen en premies sociale verzekering

4.037

 

4.107

Pensioenpremies

215

 

178

Overige schulden

1.692

 

3.399

Overlopende passiva

1.038

 

1.426

 

17.358

 

21.691

Onder belastingen en premies sociale verzekering is € 101.000 (2018: € 395.000) opgenomen inzake verschuldigde vennootschapsbelasting. De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

Onder de overige schulden is een bedrag van € 1,3 miljoen (2018: € 2,0 miljoen) opgenomen inzake vooruit gefactureerd op onderhanden projecten. De totaal bestede kosten van deze onderhanden projecten bedragen € 2,7 miljoen (2018: € 2,4 miljoen), de gefactureerde termijnen € 4,8 miljoen (2018:€ 4,8 miljoen) en het in 2019 verantwoorde resultaat van € 0,5 miljoen (2018: € 0,4 miljoen).

Accountantskosten (inclusief dochtermaatschappijen)

Ingevolge artikel 2: 382a BW 2 kunnen de honoraria van de accountant die betrekking hebben op diensten die gedurende het boekjaar zijn verricht als volgt worden weergegeven:

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Accountantsonderzoek jaarrekening

119

 

96

Andere controleopdrachten

38

 

39

Fiscale adviezen

-

 

-

Andere niet controlediensten

-

 

-

Betreft in 2019 de kosten van BDO Audit & Assurance B.V.

157

 

135

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa

Garantstelling

De N.V. Juva heeft zich ten opzichte van de verstrekkers van aan groepsmaatschappijen verstrekte (langlopende) leningen mede garant gesteld voor de nakoming van de rente- en aflossingsverplichtingen.

Fiscale eenheid

De N.V. Juva is met andere groepsmaatschappijen opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en is derhalve hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden van de eenheid.

Hoofdelijke aansprakelijkheidsstelling

De N.V. Juva heeft voor haar groepsmaatschappijen die opgenomen zijn in overzicht van groepsmaatschappijen een hoofdelijke aansprakelijkheidsverklaring afgegeven zoals bedoeld in artikel 403, lid 1, sub f. Titel 9 Boek 2 BW.

Operationele leaseverplichtingen

Het wagenpark is op basis van operationele leasing in gebruik bij de vennootschap. In het resultaat 2018 is in de overige bedrijfskosten een last uit hoofde van operationele leasekosten van € 779.000 opgenomen (2018: € 748.000). De verplichtingen onder deze overeenkomsten vervallen als volgt:

(bedragen x € 1.000)

2019

 

2018

Binnen 1 jaar

411

 

500

Binnen 1 tot 5 jaar

712

 

1.025

Na 5 jaar

6

 

68

Totaal

1.129

 

1.593

Gestelde zekerheden

Aandeelhouders garantie voor Trias Westland van € 900.000 voor krediet in rekening courant bij BNG Bank.

Investeringsverplichtingen

Voor de inkoop van kabels en meters zijn verplichtingen aangegaan van in totaal van € 2,2 miljoen.