Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening

Algemeen

Tenzij hieronder anders is vermeld, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zoals beschreven bij de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening, eveneens van toepassing op de waardering van deelnemingen in groepsmaatschappijen.

18. Materiële vaste activa

Voor een toelichting op de afschrijvingstermijnen zie toelichting geconsolideerde jaarrekening 1. materiële vaste activa

19. Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

De deelnemingen in groepsmaatschappijen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het verloop in de balanspost gedurende het boekjaar is als volgt weer te geven.

20. Voorraden

De voorraden betreft voorraad gereed product en handelsgoederen. Per einde 2023 bedraagt de voorziening voor incourante voorraad € 1.074.000 (2022: € 918.000). Dit betreft voorraad aangehouden voor de groepsmaatschappijen, waarvan kosten van voorraadverschillen en economische waardevermindering worden doorbelast op basis van activiteitenniveau.

21. Vorderingen

De post belastingen per ultimo 2023 betreft de terug te vorderen vennootschapsbelasting. Ultimo 2022 was sprake van een schuldpositie voor de vennootschapsbelasting, welke is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva.
De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

22. Eigen vermogen

Aandelenkapitaal

Het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal bedraagt 2.000 aandelen van € 455.
Gedurende het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Wettelijke reserve

Dit betreft een wettelijke reserve deelnemingen voor het positieve resultaataandeel in Trias Westland B.V. en WNW C.V., waarvan respectievelijk Capturam en C.I.I.W. de uitkering niet kan bewerkstelligen zonder beperkingen.

Overige reserves

23. Voorzieningen

De looptijd van de voorziening jubileumuitkeringen is overwegend langer dan 1 jaar.

Het verloop van de voorzieningen gedurende 2023 is als volgt:

24. Langlopende schulden en overlopende passiva

Langlopende schulden

De rentevoet van de lening bedraagt 1,225%.

In 2020 is een financiering aangetrokken ten behoeve van nieuwe activiteiten van € 10 miljoen voor 10 jaar vast tegen 1,225%.

Voor deze financiering van € 10 miljoen is hypotheek gevestigd op het kantoorpand van N.V. Juva met een hoofdsom van €10 miljoen te vermeerderen met 40% aan rente en kosten. Daarnaast is een zekerheidsstelling afgegeven, die inhoudt dat het solvabiliteitspercentage van de geconsolideerde balans van N.V. Juva tenminste 35% bedraagt.

Overlopende passiva

Dit betreft de ontvangen overheidssubsidies verrekend met de vennootschapsbelasting.
De verrekende investeringsaftrek heeft betrekking op investeringen in een warmtenet en wordt conform de gebruiksduur van betreffende warmtenet in mindering gebracht op de vennootschapsbelastinglast. 
Hiermee wordt gestart bij in productie nemen van het warmtenet, naar verwachting halverwege 2024.

Het verloop van deze overlopende passiva  gedurende 2023 is als  volgt:

25. Kortlopende schulden en overlopende passiva

Onder belastingen en premies sociale verzekering is € nihil (2022: € 1.987.000) opgenomen inzake verschuldigde vennootschapsbelasting. Per ultimo 2023 is sprake van te vorderen positie vennootschapsbelasting welke is opgenomen onder de overige vorderingen en overlopende activa. De groepsverhoudingen zien toe op transacties uit de reguliere bedrijfsvoering. Als gevolg hiervan wordt er over deze groepsverhoudingen geen rente berekend.

Accountantskosten (inclusief dochtermaatschappijen)

Ingevolge artikel 2: 382a BW 2 kunnen de honoraria van de accountant die betrekking hebben op diensten die gedurende het boekjaar zijn verricht als volgt worden weergegeven:

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa

Garantstelling

De N.V. Juva heeft zich ten opzichte van de verstrekkers van aan groepsmaatschappijen verstrekte (langlopende) leningen mede garant gesteld voor de nakoming van de rente- en aflossingsverplichtingen.
Daarnaast is (sponsor)garantie verstrekt van € 4.191.000 inzake 50% opgenomen kredietfaciliteit bij een kredietinstelling door WNW C.V. gedurende het herstelplan (maximaal 3 jaar).

Fiscale eenheid

De N.V. Juva is met andere groepsmaatschappijen opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en is derhalve hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden van de eenheid.

Hoofdelijke aansprakelijkheidsstelling

De N.V. Juva heeft voor haar groepsmaatschappijen die opgenomen zijn in overzicht van groepsmaatschappijen een hoofdelijke aansprakelijkheidsverklaring afgegeven zoals bedoeld in artikel 403, lid 1, sub f. Titel 9 Boek 2 BW.

Operationele leaseverplichtingen

Het wagenpark is op basis van operationele leasing in gebruik bij de vennootschap. In het resultaat 2023 is in de overige bedrijfskosten een last uit hoofde van operationele leasekosten van € 1.049.000 opgenomen (2022: € 1.041.000). De verplichtingen onder deze overeenkomsten vervallen als volgt:

Investeringsverplichtingen

Voor de inkoop van kabels, meters en installaties zijn verplichtingen aangegaan van in totaal € 5,8 miljoen (2022: € 9,4 miljoen).